風險評估的定義及常用方法如下:
一、風險評估:
風險評估(Risk Assessment) 是指,在風險事件發生之前或之后(但還沒有結束),該事件給人們的生活、生命、財產等各個方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估的工作。即,風險評估就是量化測評某一事件或事物帶來的影響或損失的可能程度。
二、常用方法:
1、風險因素分析法
其一般思路是:調查風險源→識別風險轉化條件→確定轉化條件是否具備→估計風險發生的后果→風險評價。
2、模糊綜合評價法
3、內部控制評價法
內部控制評價法是指通過對被審計單位內部控制結構的評價而確定審計風險的一種方法。
4、分析性復核法
分析性復核法是注冊會計師對被審計單位主要比率或趨勢進行分析,包括調查異常變動以及這些重要比率或趨勢與預期數額和相關信息的差異,以推測會計報表是否存在重要錯報或漏報可能性。
5、定性風險評價法
定性風險評價法是指那些通過觀察、調查與分析,并借助注冊會計師的經驗、專業標準和判斷等能對審計風險進行定性評估的方法。
6、風險率風險評價法
風險率風險評價法是定量風險評價法中的一種。
三、任務:
1、確定風險評估的主要任務;
2、識別評估對象面臨的各種風險;
3、評估風險概率和可能帶來的負面影響;
4、確定組織承受風險的能力;
5、確定風險消減和控制的優先等級;
6、推薦風險消減對策。
風險評估的方法有基線評估、詳細評估、組合評估三種。
(1) 基線評估 ( Baseline Risk Assessment, BRA )
安全基線是諸多標準規范中規定的一組安全控制措施或者慣例,這些揩施和慣例適用于特定環境下的所有系統,可以滿足基本的安全需求,使系統能達到一定的安全防護水平??蛇x的安全基線包括:國際標準和國家標準,例如 ISO 27001、信息安全等級保護;
(2) 詳細評估
對資產進行詳細識別和評價,對可能引起風險的威脅和脆弱性水平進行評估,根據風險評估的結果來識別和選擇安全措施,即識別資產的風險并將風險降到可接受的水平,以此證明管理者所采用的安全措施是恰當的。
(3) 組合評估
采用基于基線評估與詳細評估兩者之間的評估方式。
方法是組織應先對所有系統進行一次初步的高級風險評估。著眼于信息系統的商務價值和可能面臨的風險,識別出組織內具有高風險或對其商務運作極為關鍵的信息資產 (或系統),這些資產或系統應劃分在詳細風險評估的范圍,而其他系統則可以通過基線風險評估直接選擇安全措施。
風險評估的定義及常用方法如下: 一、風險評估: 風險評估(Risk Assessment) 是指,在風險事件發生之前或之后(但還沒有結束),該事件給人們的生活、生命、財產等各個方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估的工作。
即,風險評估就是量化測評某一事件或事物帶來的影響或損失的可能程度。二、常用方法: 1、風險因素分析法 其一般思路是:調查風險源→識別風險轉化條件→確定轉化條件是否具備→估計風險發生的后果→風險評價。2、模糊綜合評價法 3、內部控制評價法 內部控制評價法是指通過對被審計單位內部控制結構的評價而確定審計風險的一種方法。4、分析性復核法 分析性復核法是注冊會計師對被審計單位主要比率或趨勢進行分析,包括調查異常變動以及這些重要比率或趨勢與預期數額和相關信息的差異,以推測會計報表是否存在重要錯報或漏報可能性。5、定性風險評價法 定性風險評價法是指那些通過觀察、調查與分析,并借助注冊會計師的經驗、專業標準和判斷等能對審計風險進行定性評估的方法。6、風險率風險評價法 風險率風險評價法是定量風險評價法中的一種。三、任務: 1、確定風險評估的主要任務; 2、識別評估對象面臨的各種風險; 3、評估風險概率和可能帶來的負面影響; 4、確定組織承受風險的能力; 5、確定風險消減和控制的優先等級; 6、推薦風險消減對策。1、安全生產風險評估報告由第三方有資質的安評機構評估。
2、安全生產風險評估通過特性分析、現場檢查、工程類別、專業檢測或試驗驗證等方法,系統的評估出生產過程中潛在的危險、有害因素,預測發生事故或造成職業危害的可能性及其嚴重程度。
3、安全生產風險評估應考慮導致風險的原因和風險事件的后果及其發生的可能性、影響后果和可能性的因素,不同風險及其風險源的相互關系以及風險的其他特性,還應考慮控制措施是否存在及其有效性。
風險評估應由具有經驗的專業人員(不限于本機構內部的人員)進行
以下是船舶風險評估的范本:
1. 風險評估目的:確定可能對船舶操作和安全構成威脅的潛在風險。
2. 風險評估范圍:包括船舶操作、航行路線、天氣條件、人員操作等相關領域。
3. 風險評估方法:使用資料收集、分析和評估來識別危險和風險,并評估對策措施的有效性。
4. 可能的風險:
- 應急情況(海上災難、船舶遇險等)
- 船舶安全(船體破損、漏水等)
- 航行安全(舵機失效、推進系統故障等)
- 人員操作(船員錯誤操作、工具設備操作不當等)
- 天氣條件(惡劣天氣、大浪等)
5. 風險級別:根據風險的嚴重程度,確定每個風險的級別,并提出相應的對策措施。
6. 對策措施:為降低風險和提高船舶安全性,建立有效的對策措施,包括船舶設備、工作規程、船員培訓等方面的改進。
7. 風險評估報告:對評估結果進行總結并提出建議和對策措施,以評估報告的形式呈現。
觀察和檢查程序可以印證對管理層和其他相關人員的詢問結果,并可提供有關被審計單位及其環境的信息,注冊會計師應當實施下列觀察和檢查程序。
(1)觀察被審計單位的生產經營活動。例如,觀察被審計單位人員正在從事的生產活動和內部控制活動,可以增加注冊會計師對被審計單位人員如何進行生產經營活動及實施內部控制的了解。
(2)檢查文件、記錄和內部控制手冊。例如,檢查被審計單位的章程,與其他單位簽訂的合同、協議,各業務流程操作指引和內部控制手冊等,了解被審計單位組織結構和內部控制制度的建立健全情況。
(3)閱讀由管理層和治理層編制的報告。例如,閱讀被審計單位年度和中期財務報告,股東大會、董事會會議、高級管理層會議的會議記錄或紀要,管理層的討論和分析資料,經營計劃和戰略,對重要經營環節和外部因素的評價,被審計單位內部管理報告以及其他特殊目的報告(如新投資項目的可行性分析報告)等,了解自上一審計結束至本期審計期間被審計單位發生的重大事項。
(4)實地察看被審計單位的生產經營場所和設備。通過現場訪問和實地察看被審計單位的生產經營場所和設備,可以幫助注冊會計師了解被審計單位的性質及其經營活動。在實地察看被審計單位的廠房和辦公場所的過程中,注冊會計師有機會與被審計單位的管理層和擔任不同職責的員工進行交流,可以增強注冊會計師對被審計單位的經營活動及其重大影響因素的了解。
(5)追蹤交易在財務報告信息系統中的處理過程(穿行測試)。這是注冊會計師了解被審計單位業務流程及其相關控制時經常使用的審計程序。通過追蹤某筆或某幾筆交易在業務流程中如何生成、記錄、處理和報告,以及相關內部控制如何執行,注冊會計師可以確定被審計單位的交易流程和相關控制是否與之前通過其他程序所獲得的了解一致,并確定相關控制是否得到執行。
一,成立風險評估專家組:有工作多年經驗豐富且對工程風險有足夠認識的項目負責人、個工程部門負責人及安全部門負責人組成。
二,評估方法:綜合應用定性與定量分析的方法進行評估,具體采用了專家平議法定性分析和指標系法定量分析的辦法來對項目進行風險評估。
全面風險管理8個要素:即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控。
一、內部環境
管理當局確立關于風險的理念,并確定風險容量。所有企業的核心都是人(他們的個人品性,包括誠信、道德價值觀和勝任能力)以及經營所處的環境,內部環境為主體中的人們如何看待風險和著手控制風險確立了基礎。
二、目標設定
必須先有目標,管理當局才能識別影響目標實現的潛在事項。企業風險管理確保管理當局采取恰當的程序去設定目標,并保證選定的目標支持主體的使命并與其相銜接,以及與它的風險容量相適應。
三、事項識別
必須識別可能對主體產生影響的潛在事項,包括表示風險的事項和表示機會的事項,以及可能二者兼有的事項。機會被追溯到管理當局的戰略或目標制定過程。
四、風險評估
要對識別的風險進行分析,以便確定管理的依據。風險與可能被影響的目標相關聯。既要對固有風險進行評估,也要對剩余風險進行評估,評估要考慮到風險的可能性和影響。
五、風險應對
員工識別和評價可能的風險應對措施,包括回避、承擔、降低和分擔風險。管理當局選擇一系列措施使風險與主體的風險容限和風險容量相適應。
六、控制活動
制定和實施政策與程序以確保管理當局所選擇的風險應對策略得以有效實施。
七、信息與溝通
主體的各個層級都需要借助信息來識別、評估和應對風險。廣泛意義的有效溝通包括信息在主體中向下、平行和向上流動。
八、監控
整個企業風險管理處于監控之下,必要時還會進行修正。這種方式能夠動態地反應風險管理狀況,并使之根據條件的要求而變化。監控通過持續的管理活動、對企業風險管理的單獨評價或者兩者的結合來完成。
你好
期貨行業實行的是投資者適當性制度,所有辦理期貨開戶的客戶要通過期貨投資者風險承受能力評估測試。
目前可以辦理期貨網上開戶和期貨手機開戶,開戶后能交易國內幾十個期貨品種。
6月28日,中國期貨業協會制定的《期貨經營機構投資者適當性管理實施指引(試行)》公布。注意:普通投資者按其風險承受能力至少劃分為五類,由低至高分別為C1(含風險承受能力最低類別)、C2、C3、C4、C5類。期貨行業產品或服務的風險等級原則上分為五級:由低到高為R1級、R2級、R3級、R4級、R5級。
其中,風險承受能力最低等級的客戶,不能辦理期貨開戶。
商品期貨的風險等級為R3,金融期貨、原油期貨、商品期權的風險等級為R4。
按照平行對接、執行向下兼容原則,C5類投資者可以買所有R1-R5級產品;C4類可以購買R1-R4級產品,以此類推。
風險測試問卷能夠幫助公司更準確的把握客戶風險承受能力、投資理念、投資性格等進行專業的認知測試,綜合評估您的風險承受能力高低,是投資者朋友進行期貨投資之前的重要測試,期貨公司要對合適的投資者推薦合適的期貨產品。